酒店餐饮部的全年预算

酒店餐饮部的全年预算涉及多个方面，包括营业收入、营业成本、营业费用等。以下是一个详细的预算方案：

中餐厅：预计实现销售600万元。

西餐厅：预计实现销售320万元。

宴会厅：收入 = 宴会厅数量 × 预算期天数 × 宴会厅利用率 × 平均就餐人数 × 人均就餐标准。

零点餐厅：收入 = 零点就餐位 × 预算期天数 × 平均就餐人数 × 人均消费额。

直接成本：餐饮预算直接成本 = 餐饮预算营业收入 × （1 - 预算餐饮毛利率）。不同餐厅和地点销售的饮料毛利率不同，需分别计算后汇总。

固定费用：包括工资、社保、医保、奖金、培训等。预计2023年度人员开支为25万元。

变动费用：包括燃料费、洗涤费、水电费、物料用品消耗、修理费等。这些费用需要和餐饮成本一起编制弹性预算。

日常运营开支：包括水电费用、消毒、清洁、餐具等。

食品供应成本：预计2023年度为50万元。